Рассчитать транспортный налог — приводим все расчеты

Транспортный налог в России должны платить владельцы любого транспорта: это не только привычные легковые авто, мотоциклы, но даже морской транспорт и самолеты. Важно помнить – налог оплачивается на следующий год после пользования автотранспортом. То есть, если вы продали машину в 2017 году, но пользовались ей в 2016, все равно оплату придется проводить.

Способы и сроки оплаты налога

Сумма налога зависит от территориального расположения – документ о необходимости уплаты формируется в налоговой инстанции и отправляется владельцу транспорта не позднее 30 дней до срока оплаты. Чаще всего такой документ отправляют по почте, но закон не ограничивает только использование этого способа, потому существуют и иные варианты:

  1. Лично в руки под расписку владельца транспорта.
  2. В его кабинет на сайте ФНС.
  3. Электронным письмом на почту.
Транспортный налог в РФ

Транспортный налог в РФ

В случае отправления «в руки» через почтальона (заказное письмо) его считают полученным спустя 6 рабочих дней после отправки. Если вы пропустите сроки и решите все «свалить» на работу почтовой службы, это никак не спасет вас от начисления штрафа за неуплату и пени. А вот почта РФ до сих пор работает не самым лучшим образом – обычные письма могут серьезно задерживаться. В данном случае налоговики стараются просто следить за сроками уплаты и не пропускать их.

В этом году крайняя дата уплаты транспортного налога – 30 ноября. Если вы выбрали в качестве основного способа доставки корреспонденции обычную почтовую отправку, то квитанция должна прийти не позже 1 ноября 2017 года.

Если документа нет, лучше обратитесь лично в ФСН для получения документа.

Существует несколько способов оплаты ТН. К примеру, это может сделать в любом отделении банка или провести оплату через терминал. При заполнении квитанции обязательно укажите свой ИНН, а также следите за КБК, который должен точно соответствовать цели вашего платежа. В таблице мы распишем все имеющиеся коды и их значение:

Назначение КБК
Оплата транспортного налога 18210604012021000110
Оплата пени по ТН 18210604012022100110
Проценты по соответствующему платежу по ТН 18210604012022200110
Штраф за просрочку ТН 18210604012023000110

Как правильно рассчитать транспортный налог?

На самом деле, физическому лицу нет нужды проводит расчеты самостоятельно – этой работой занимаются в налоговой. Но если вас интересует сам процессе расчета и вы хотите понять, почему и за что вы платите определенную сумму, мы поможем вам в этом.

Давайте рассмотрим процесс в подробностях.

Определение налоговой базы

Чаще всего показатель приравнивают к мощности автотранспортного средства, которая выражается в «лошадиной силе». Лучше всего посмотреть такую информацию в технической документации к авто. Если эти данные указываются в киловаттах, умножьте показатель на 1,35962 для перевода в нужную величину.

Читайте также!  Срок уплаты земельного налога и кто его платит?

Давайте возьмем следующий пример: проведем расчет налоговой базы для авто Ауди С 6, выпуск 2015 года с мощностью 420 л.с. Машина была приобретена 10 сентября 2016 года, стоимость – 4,5 млн рублей, город – Москва.

Значит, в нашем случае нужный показатель будет равен количеству л.с., то есть 420.

Определение налоговой ставки

Чтобы определить налоговую ставку, необходимо ознакомиться с ними в специальной таблице – обычно ставки зависят от региона, где зарегистрирована машина. Размер ставки для нашего примера составил 150.

Расчет налогового периода

Несправедливо полностью оплачивать налог на весь год, если вы купили машину только в сентябре. Поэтому в формулу включили один показатель, позволивший показать фактическое время владения автомобилем. Принято считать, что если договор на приобретение авто был получен в июле, то налог нужно оплачивать за 6 месяцев, при этом последний и первый месяц будут включаться в расчет, если покупка произошла после 15 числа.

В нашем случае налоговый период составит 4/12.

Расчет повышающего коэффициента

Если транспортное средство стоит боле 3 млн рублей, то для расчета нужно взять значение повышающего коэффициента – данный показатель зависит от «возраста» техники.

РЕКЛАМА

Данные значения отражены в статье 362 НК РФ, но мы также рассмотрим их в нашем материале:

Стоимость Возраст авто Возраст авто
3-5 млн рублей 2-3 1,1
1-2 1,3
Не более года 1,5
5-10 млн рублей Не более пяти лет 2
10-15 млн рублей Не более десяти лет 3
Свыше 15 млн рублей Не более 20 лет 3

Согласно данной таблице, наш автомобиль из примера имеет коэффициент в размере 1,3.

Расчет суммы налога на авто

И так, мы имеем всю нужную информацию для расчета, в том числе:

  1. Мощность двигателя. Он составляет 420 л.с.
  2. Налоговая ставка составляет 150.
  3. Налоговый период – 4/12.
  4. Повышающий коэффициент составил 1,3.

Рассчитаем размер ТН за 2016 год, для чего нужно перемножить между собой все показатели. В результате у нас получиться сумма в размере 27,3 тыс рублей. Именно столько нужно оплатить до 1 декабря 2017 года включительно.

Имеют ли физлица льготы по оплате налога?

Некоторые физические лица имеют серьёзные льготы либо полностью освобождены от уплаты транспортного налога в РФ. При этом такие послабление действительны во всех регионах России. В качестве примера можно привести два метода освобождения платежей в следующих случаях:

  1. Если машина состоит на учете в такой системе, как «Платон».
  2. Размер взносов за пользование автотрассами равен сумме налога. В обратном случае использование в работе «Платона» приведет лишь к уменьшению
Кроме того, от этого налога могут быть освобождены следующие лица: инвалиды первой и второй групп, многодетные родители, ветераны ВОВ, герои РФ и СССР. Более подробно можно узнать, обратившись в свою ФНС.

Как рассчитать отпускныеВ нашей статье мы тщательно разберем, как рассчитываются отпускные.

Более подробно о расчеты износа основных средств вы узнаете тут.

Здесь вы узнаете, как расссчитать амортизацию автотранспортного средства максимально быстро и без ошибок.

Куда идут собранные от ТН средства?

На данный момент довольно проблематично определить, куда именно идут данные средства, что, естественно, нервирует многих его плательщиков. Несмотря на то, что во многих регионах были созданы специальные дорожные фонды, вливания в них весьма минимальны, из-за чего не удается пустить средства на восстановление дорожного полотна. Да и местные власти не очень хотят отчитываться о том, куда пошли деньги, поскольку в большинстве случаев за счет дорожных фондов латаются дыры в бюджете, а не ремонтируются трассы.

Читайте также!  Госпошлина на получение лицензии на оружие

К примеру, в 2014 году из «дорожного фонда» Волгограда было изъято более 2 млрд рублей на разнообразные нужды, при этом совершенно не на нужды дорожников. В следующем году из бюджета опять «достали» 2,6 млрд рублей – и снова средства пошли не на дороги. Таким образом, из-за этого дорожный фонд потеряет минимум 4,5 млрд рублей, и при этом нецелевая трата средств продолжается до сих пор.

Правда, не во всех регионах такая ситуация – где-то средства идут именно на реконструкцию дорог.

ТН для юрлиц – особенности уплаты

Транспортный налог для организаций рассчитывается по такой же формуле, как и для физлиц: перемножаем базу налогообложения, ставку налога, коэффициенты. Предоставлять декларацию нужно по месту регистрации организации, при этом в отличие физлица компаниям нужно самостоятельно провести расчеты и предоставить в ФНС декларацию. Ее нужно подать в налоговую не позднее первого рабочего дня февраля следующего года за отчетным.

Остались вопросы? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 577-03-71
(Москва)

+7 (812) 425-60-36
(Санкт-Петербург)

8 (800) 333-58-23
Для всех регионов!

Это быстро и бесплатно!

Правда, в каждом регионе может быть принято решение об уплате авансовых платежей – в таком случае нужно ежеквартально вносить платежи. В этом случае данных в ФНС подавать не нужно. К слову, на данном этапе у многих компаний возникают проблемы – многие переплачивают сумму налога, если оплачивают по авансовым платежам. Чтобы вернуть уплаченные сверху средства, нужно обратиться в налоговую с соответствующим заявлением.

Статьи по теме
Оставить комментарий