Налоговый вычет на детей в 2019 году

Государство поддерживает граждан с детьми, компенсируя часть затрат на их здоровье, содержание и обучение, используя при этом налоговые вычеты. Согласно официальной информации, изменения по налоговым вычетам на ребенка в 2019 году не ожидаются. Важно разобраться, кому начисляется вычет, какова его сумма, лимиты и какие нужны документы для его оформления.Сумма вычета

Кому начисляется вычет

Налоговый вычет могут получить лица, которые подходят под три пункта:

  • имеющие ребёнка или детей;
  • имеющие официальную работу;
  • отчисляющие НДФЛ (ст.218 НК РФ).

В 2019 году данная программа также нацелена на содействие родителям и семьям с недостаточным доходом. Льготу выплачивают родителям, пока их дети не станут совершеннолетними. Также его оформляют на студентов-очников, интернов, учащихся аспирантуры, пока им не станет 24 года.

Если человек работает не по найму, а является ИП, то на описанную льготу могут претендовать только те предприниматели, которые отчисляют НДФЛ размером 13% от заработка. Другими словами, должна применяться общая система налогового обложения. Для тех, кто использует упрощёнку, патент или единый налог на вмененный доход, налоговые вычеты не предусмотрены.

Есть ли лимиты по доходу

Предельная сумма дохода в год для стандартного вычета на ребенка по НДФЛ составляет 350 000 рублей. Как только накопительный помесячный заработок гражданина переходит лимит в 350 000 рублей, налоговый вычет перестаёт применяться. С началом нового календарного года расчёт возобновляется. К примеру, если лицо зарабатывает в месяц 41 000 рублей, то он имеет право на компенсационные выплаты за 8 календарных месяцев, пока не будет достигнут лимит 350 000 руб.

Родитель имеет право претендовать на компенсацию некоторой части финансовых средств, которые он израсходовал на занятия или медицинское обследование для ребёнка. Сумму возвращают из тех налогов, которые были уплачены родителем ранее. Однако затраты на образование не должны быть более 50 000, а медицину – 120 000 руб.

Читайте также!  Как вести себя на собеседовании при приеме на работу

Размер налогового вычета

Изменений в сумме налогового вычета в 2019 году не ожидается. Налоговый вычет на детей представляет собой сумму, которая вычитается из налоговой базы и тем самым снижает сумму налога.

Размер вычета зависит от множества факторов. Среди которых:

  • число детей в семье;
  • дети от прежних браков;
  • отсутствие или наличие инвалидности у детей.

Вычет на первых двух детей в 2019 году будет также равняться 1400 руб. На третьего ребёнка и дальнейших можно получить 3000 руб.

Подробная информация по вычетам показана в таблице.

Особое место в расчёте компенсаций занимает вычет на ребёнка-инвалида. Его родителям до 18 лет (если обучается на очном отделении, то и до 24 лет) можно будет получать вычет 12 тыс. руб. Опекуны и попечители могут претендовать на сумму 6 тыс. руб. плюс обычный вычет.

Если документально подтверждена смерть или пропажа одного из родителей, то другому родителю положена выплата в двойном размере. Мать-одиночка тоже может написать заявление на двойной вычет, если в документе её ребёнка в графе «отец» стоит прочерк.

Примеры применения

Рассмотрим примеры расчета стандартного налогового вычета на детей.

На одного ребёнка

Работница имеет доход 29 000 рублей ежемесячно. У нее один сын. Расчёт будут производить следующим образом:

(29 000 -1 400) * 13% = 3588 рублей

Если бы налоговый вычет не применялся, то она бы перечисляла в бюджет 3770 рублей.

Экономия составляет: 3770 – 3588 = 182 рублей ежемесячно.

За 12 месяцев это уже 2184 рубля. При небольших заработках вычет чувствуется значительно и является большой помощью семьям.

На троих детей

Родители, имеющие троих детей, могут получать на первого и второго по 1400 рублей, что в итоге составляет 2800 рублей. На третьего ребёнка полагается дополнительно 3000 руб.

Читайте также!  Как выиграть в лотерею крупную сумму: секреты и стратегии

Суммарно общая помощь от государства составляет 5800 рублей для снижения налогооблагаемой базы.

(29 000 – 5800)*13% = 3016 рублей

Если бы налоговый вычет не применялся, то семья бы перечисляла в бюджет 3770 рублей.

Ежемесячно можно сэкономить: 3770 – 3016 = 754 рубля.

Годовая экономия 9048 рублей.

Процедура получения

Для оформления налоговой компенсации нужно подойти в бухгалтерию компании, в которой работает гражданин, и предоставить требуемые бумаги с копиями:

  • заявление на предоставление налогового вычета (пишется на имя руководителя компании);
  • свидетельства о рождении всех имеющихся детей, даже если они совершеннолетние, потому что в расчёте компенсации учитывают хронологию их рождаемости;
  • справка об усыновлении (при необходимости);
  • документ, подтверждающий заключение брака;
  • справка, подтверждающая инвалидность ребёнка (при необходимости);
  • справка из университета, подтверждающая, что студент учится на очном факультете (внутри страны или за рубежом).

Чтобы получить компенсацию затрат на учёбу и медицину требуются такие документы:

Остались вопросы? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 577-03-71
(Москва)

+7 (812) 425-60-36
(Санкт-Петербург)

8 (800) 333-58-23
Для всех регионов!

Это быстро и бесплатно!

  • договор о предоставлении платных медицинских либо образовательных услуг;
  • квитанции, подтверждающие сумму и дату расходов.

Возвращают ли неучтенные выплаты

Компенсацию можно получать каждый месяц либо единоразово в год. Если гражданин раньше не получил выплаты, то необходимо сделать запрос на их перечисление в ближайшем налоговом органе. Законодательство разрешает возвращать неучтенные выплаты за последние 3 года.

Статьи по теме
Оставить комментарий