Как осуществить возврат подоходного налога за лечение зубов

Иметь белоснежные и здоровые зубы невозможно без обращения к стоматологу. Даже если вы тщательно следите за чистотой ротовой полости, наступает момент, который требует лечения. Здоровье, в том числе и зубов, не всегда доступно для обычных граждан. Благо, что правовой кодекс налогообложения в РФ гласит о возможности вернуть средства, которые были израсходованы на лечение, всем законопослушным налогоплательщикам.

Такая государственная поддержка будет считаться общественным налоговым остатком, а если выражаться юридическим языком ─ налоговым социальным вычетом.

Попробуем разобраться, как нужно действовать, чтобы получить СНВ (социальный налоговый вычет).

Нормативная база

Большинство граждан принимают СНВ за возмещение их затрат. Но это не является действительностью.

В реальности СНВ просто снижает сумму налогового обложения, которое ежемесячно удерживается с дохода работника. Подробнее ознакомиться с деталями этого кодекса можно, изучив статью №219.

Важно! Долю денежной суммы, израсходованную на восстановление зубов, можно вернуть, обратившись в районную налоговую инспекцию. Это действие возможно на основании законов РФ о праве плательщика налогов на возврат СНВ.

Если разобраться, то работник, который трудится на предприятии, не получает заработной платы в полном объеме, а только 87% от общей суммы ежемесячного заработка. Работодатель отдает в бюджет государства 13% от зарплаты каждого работника.

То есть, эти 13% и будут теми денежными средствами, которые принято называть налогом с физического лица.

Кто может претендовать на возврат подоходного налога при лечении зубов

Все работающие граждане, выплачивающие бюджету подоходный налог в размере 13%, имеют полное право на государственную компенсацию.

Тут необходимо учесть один нюанс, при котором получить налоговый вычет возможно только за тот период, при котором работник получал законную заработную плату и ежемесячно уплачивал государству подоходный налог.

На такие государственные привилегии имеют право и физические лица, то есть предприниматели, которые также облагаются 13% налогом от своего дохода.

Важно! Налоговый вычет, в такой ситуации, будет выплачен только в том случае, если подоходный налог был оплачен в полном объеме.

Если предприниматель имеет иные виды налогов и оплачивает их, то по закону на них не распространяется возможность получения налогового остатка.

Если мы имеем дело с работающим гражданином, у которого есть все права на государственную компенсацию, то нелишним будет углубиться в эту ситуацию.

Даже если все документы оформлены на одного работника, платящего подоходный налог, он имеет полное право получить вычет за лечение зубов своей семьи.

Это могут быть:

1. Муж либо жена.
2. Несовершеннолетние дети.
3. Мать, отец.

Важной особенностью является тот факт, что стоматологические услуги может оплатить и работодатель. Но такое действие возможно только в том случае, если работник будет заниматься собственным лечением, что является гарантом возврата потраченных средств нанимателю.

Кому возврат подоходного налога на лечение зубов не положен

Хоть закон и предусматривает выплату вычета за родственников, есть исключения.

К ним относятся такие родственники, как:

1. Братья и сестры.
2. Бабушки и дедушки.
3. Внуки.

Если предусматривается возврат СНВ за лечение зубов у детей, не достигших совершеннолетия, то в этом случае ребенок должен быть родным или приёмным либо находиться под законным опекунством налогоплательщика.

Также существует перечень, в который входят граждане, имеющие права на получение налоговой компенсации:

1. Неработающие пенсионеры, основным доходом которых является пособие по старости или по трудовому стажу.
2. Неработающие граждане, а также те, которые состоят на бирже труда и получают государственную денежную помощь по безработице.
3. Предприниматели, которые пользуются упрощенной формой налогообложения и оплачивают единый налог.

Законодательством РФ установлен список стоматологических услуг и лекарств, оплатив которые, работник имеет право на возврат налогового остатка:

1. Профилактика, диагностирование и лечение ротовой полости.
2. Лечение в стационаре.
3. Оказание помощи в районной поликлинике.
4. Наличие добровольной страховки, которая предусматривает подобную услугу.
5. Санаторно-курортное лечение.

Что касается медикаментов, то их перечисление займет много страниц. Для получения подробной информации, можно обратиться в районную налоговую инспекцию.

Каждый гражданин, решивший подать заявку на возврат налогового остатка, должен быть информирован о ряде нюансов.

Оформить СНВ возможно только в том случае, если услуги предоставлялись в  таких организациях, как:

1. Государственная клиника.
2. Частная клиника по оказанию стоматологической помощи.
3. Стоматологический кабинет, имеющий документ об индивидуальном предпринимательстве.
4. Любые медицинские организации, имеющие лицензию на оказание стоматологических услуг установленного образца.

Как осуществить возврат 13 процентов за медицинские услуги лечения зубов узнайте из видео.

Расчет налоговой компенсации за лечение зубов

Государственный налоговый остаток составляет 13% от тех денежных средств, которые по факту оплачены за стоматологические услуги. Другими словами, это и есть та сумма, которая выплачена государству и называется подоходным налогом.

Как бы там ни было, СНВ считается неотъемлемым правом уклонения от уплаты государственной пошлины, то есть снятия обязательств об уплате налогового сбора с дохода, в соответствии с действующим законодательством.

В связи с тем, что льготы получает далеко не каждый, законодатель имеет полное право регулировать лимит и вводить ряд ограничений.

В ситуации, когда работник желает получить СНВ, ему потребуется ознакомиться с рядом таких ущемлений, как:

1. Сумма возврата не должна превышать установленного максимума, а это 120 тысяч рублей.
   Если правильно просчитать, то эту сумму нужно умножить на 13% налогового обложения, из чего получится 15 600 рублей.

   Если работник затратил на стоматологические услуги большую сумму, она ему не компенсируется.

2. Это касается и приобретенных лекарств, если лимит превышен, то затраты не возмещаются.
3. Социальный налоговый вычет нельзя перекинуть на последующий период налогообложения.
4. Если лечение признано «дорогостоящим», то в этом случае установленный лимит максимальной суммы теряет свою законность.
   Если рассмотреть на примере, то при затрате на лечении 500 тысяч рублей, налогоплательщик может законно вернуть 13% от этой суммы.

Важно! Вернуть затраченные на лечение средства возможно в течение 36 месяцев.

Заявку на возврат можно подавать в конце года, когда налог уплачен за все 12 месяцев, то есть по истечении периода на сбор государственной пошлины.

Пример расчета

Жительнице города Москва провели протезирование зубов, которое стоило 450 тысяч рублей. Так как такие услуги считаются дорогостоящими и документально обозначаются как код 2 (код 1 обозначает недорогостоящую услугу), она имеет законное право получить свои 13% от суммы затрат на услуги стоматолога, а это 58 500 рублей.

Но важно, что ее годовой заработок за текущий год составил по 30 тысяч рублей ежемесячно, что за год суммируется в сумму 360 тысяч рублей. Исходя из этого, на оплату подоходного налога ушло 46 800 рублей.

Соответственно, по закону, на выплату положена именно сумма в 46 800 рублей, а остаток в сумме 11 700 рублей нельзя перекинуть на последующий налоговый период.

Однако если работник выплачивает пошлину в размере 58 500 рублей и выше, то он может рассчитывать на возмещение СНВ в полном объеме.

Как оформить возврат налога на лечение зубов

Итак, принято решение вернуть затраченные средства за услуги стоматолога. Как действовать?

Собрать всю соответствующую документацию несложно. Главное, быть достаточно информированным по данному вопросу.

Обращение стоит направлять в налоговую инспекцию по месту жительства налогоплательщика. Но следует отметить, что перед подачей заявки необходимо обратиться в стоматологическую клинику или кабинет, где были оказаны услуги лечения зубов.

Это поможет собрать нужный пакет документов.

Документы для оформления

Для оформления документов на возврат налогового остатка потребуется:

1. Форма 3-НДФЛ налоговой декларации.
2. Форма 2- НДФЛ справки о доходах трудящихся.
3. Копия главных страниц паспорта с пропиской.
4. Заявление в свободной форме на возврат налогового остатка, с указанием расчетного счета (куда можно перевести данные средства).
5. Копия соглашения с организацией, специализирующейся на лечении зубов, которая оказала данную услугу. Каждая страница договора должна быть заверена.
6. Копия лицензии стоматологического кабинета или договора со страховым домом, в котором приобреталась страховка.
7. Копии оплаты всей оказанной помощи, а также чековые документы, подтверждающие сумму затрат.

Важно! С января 2016 года каждый работающий налогоплательщик имеет законное право вернуть СНВ без участия налоговой инспекции.

Осуществить это можно, написав заявление наемнику, при этом необязательно ждать истечения налогового периода.

Нюансы оформления возврата подоходного налога за санитарно-курортное лечение зубов

1. Если стоматологические услуги были оказаны в санатории, то это учреждение здравоохранения обязано иметь соответствующее разрешение.
2. По окончании лечения санитарно-курортная организация должна выдать налогоплательщику документ со списком оказанных лечебных услуг и информацией о полной их оплате этим лицом.
3. Нужно отметить, что все соглашения и документация должны быть оформлены на имя налогооблагаемого работающего гражданина, а не на его родственников, которые могут получать услуги лечения зубов.
4. Самолечение налогоплательщика не возмещается.
   Все лекарства для лечения ротовой полости, должны быть назначены стоматологом и выписаны в двух экземплярах на соответствующих бланках.

За какой период можно получить компенсацию

В связи с нововведениями в законе о получении налогового остатка, каждый налогоплательщик имеет право подать заявку на компенсацию денежной суммы, сразу после проведенного лечения ротовой полости. Это действие возможно при наличии всей, приведенной выше, документации, без обязательства ожидания окончания налогового периода.

1. Вся документальная информация должна быть передана в районную налоговую инспекцию.
2. После рассмотрения документов НИ обязана выдать справку на получение, которая предоставляется нанимателю вместе с письменной заявкой, написанной от руки в свободной форме.
3. Наниматель обязуется выплатить СНВ с учетом месяца, в котором была подана заявка.
   При этом, если все операции были осуществлены в первые месяцы года, высчитанный подоходный налог не будет пересчитываться.

Коды вычетов по НДФЛ можно найти на нашем сайте.

О налоговом вычете за обучение ребенка в статье. Условия и порядок получения, необходимые документы.

О размере детских пособий здесь.

Часто задаваемые вопросы

Вопрос

«Может ли студент, оплачивающий подоходный налог, рассчитывать на компенсацию налогового остатка?» Мила.

Ответ

Даже если он каким-то образом и оплачивает налоги, все равно в список «возмещаемых» лечение зубов у студентов не входит.

Вопрос

«Возможно ли получить компенсацию налогового остатка, если нет официального оформления на основном месте работы?» Алена.

Ответ

Вернуть налоговый остаток можно в той ситуации, если в декларации о доходах указан размер договорной заработной платы, а подоходный налог с прибыли уплачен в полном объеме.

Как использовать налоговый вычет для возврата НДФЛ можно узнать из видео.