Налоговые вычеты по НДФЛ — как получить?

Каждый гражданин РФ, который выплачивает подоходный налог в размере 13%, имеет право на налоговые вычеты при определённых видах финансовых расходов, а также при наличии несовершеннолетних детей. Следует принять во внимание, что такой способ уменьшить налоговое бремя имеет свои ограничения и особенности, поэтому необходимо внимательно изучить последние законодательные нововведения, чтобы точно знать в каких случаях, и на какой размер вычета по НДФЛ можно рассчитывать.

Разновидности упрощений

В зависимости от вида налоговых упрощений, возможны 2 варианта:

  • Стандартный.
  • Социальный.

К стандартным видам относятся такие упрощения, при которых происходит уменьшение налогооблагаемой базы в объёме неизменяемой денежной суммы. На себя лично гражданин может получить вычет в размере 500 либо 3000 рублей.

Налоговое упрощение в размере 500 рублей, может быть применено к следующей категории граждан:

  • Герои России и СССР.
  • Граждане, которые были эвакуированы из зоны радиационного поражения.
  • Участники боевых действий в горячих точках.
  • Граждане, имеющие 1 или 2 группу инвалидности, а также инвалиды детства.
  • Узники концлагерей и участники блокады Ленинграда.

На льготы в объёме 3000 рублей могут рассчитывать:

  • Участники ликвидации ЧАЭС.
  • Инвалиды вооружённых сил.
  • Инвалиды ВОВ.
  • Граждане, которые присутствовали при испытании ядерного оружия.

Размер вычетов на детей зависит от их количества:

  • 1 или 2 ребёнка — льгота составит 1400 р.
  • Трое и более детей — 3000 р.
  • Если ребёнок усыновлён или находится на попечении, то сумма составит 6 000 р.
  • Родители ребёнка инвалида имеют право на получение выплаты 12 000 р.

К социальным упрощениям, относятся льготы на обучение, лечение или благотворительную деятельность. Вычет также возможен при совершении добровольного пенсионного страхования. Для реализации социальных льгот, необходимо документальное подтверждение расходов на перечисленные нужды.
Максимальная сумма за один период не должна превышать 120 000 рублей.

Необходимые документы для оформления

Налоговый вычет НДФЛ, возможен только в том случае если гражданином будут представлены документы на право получения льгот.

Для получения этого вида льгот на детей, предоставляются следующие документы:

  • Копия свидетельства о рождении.
  • Заявление об определении долей.
Декларация 3-НДФЛ

Декларация 3-НДФЛ

Если необходимо получить налоговые льготы на образование, то представляются в инспекцию следующие документы:

  • Декларация 3-НДФЛ.
  • Справка 2-НДФЛ.
  • Заявление о получении налогового вычета.
  • Договор с учебным заведением.
  • Платёжные документы за весь период.
  • Лицензия на оказание образовательных услуг.

Для получения льготы на оказание медицинских услуг, необходимо предоставить:

  • Декларация 3-НДФЛ.
  • Заявление на получение вычета налога.
  • Справку 2-НДФЛ.
  • Договор с медицинским центром.
  • Лицензию организации, которая занимается оказанием медицинских услуг.
  • Квитанцию об оплате услуг.
  • Документы, по которым определяется объём понесённых расходов.
Если льгота предоставляется по причине приобретения лекарственных средств, то в налоговый орган необходимо представить рецепт, оформленный в специальном порядке и кассовые документы подтверждающие факт оплаты лекарственного препарата.

Если возврат НДФЛ осуществляется в счёт компенсации расходов на добровольное медицинское страхование, то дополнительно предоставляются:

  • Полис добровольного медицинского страхования.
  • Заявление.
  • Лицензию компании, которая предоставляет услуги по добровольному медицинскому страхованию.
Читайте также!  Банковские операции, при которых блокируется счет: признаки, процедура и последствия

Если необходимо получить имущественный вычет при покупке жилья, то необходимо предоставить следующие документы в налоговую инспекцию:

  • Декларация 3-НДФЛ.
  • Справка 2-НДФЛ.
  • Заявление о предоставлении налогового вычета.
  • Договор купли-продажи.
  • Платёжные документы.
  • Акт приём-передачи.
  • Свидетельство о праве собственности.

Имущественный налоговый вычет возможен и при оформлении ипотеки. В этом случае, в инспекцию дополнительно представляется кредитный договор и документ подтверждающий уплату процентов по ипотеке.

Размеры вычитаний

Предельный размер вычетов за один период, не может быть больше суммы уплачиваемого налога за это время. Для некоторых категорий отчислений предельный размер установлен законодательно.
Например, при получении вычета на образование, медицинские услуги и благотворительность, общий размер таких выплат не может превышать 120 000 рублей. Исключением, являются налоговые компенсации при оплате дорогостоящего лечения.

Имущественный вычет ограничен выплатой в 2 млн. рублей. Кроме этого, воспользоваться льготой на покупку или строительство жилья можно только один раз. Налоговые вычеты на детей ограничены размером заработной платы родителя, которая не должна превышать 350 000 рублей. Получение выплат на одного или 2 детей составит 1400 рублей. Многодетная семья может рассчитывать на выплату в размере 3 000 рублей.

Родители ребёнка инвалида 1 — 2 группы, могут рассчитывать на продление льготного периода до 24 -летнего возраста, но только в том случае, если ребёнок находится на очной форме обучения.

Примеры расчётов

Рассчитать размер налогового вычета совсем несложно, например:

Гражданин приобретает квартиру стоимостью 3 млн р. Зарплата гражданина составляет 100 000 р. в месяц, а сумма уплаченного налога за год — 156 000 р. Сумма, которая подлежит налоговому вычету из стоимости приобретаемой недвижимости составляет 2 млн рублей, поэтому вычет от этой суммы составит 260 000 р. В первый год после приобретения недвижимости можно будет рассчитывать на льготы в размере 156 000 р. Оставшуюся сумму в 104 000 р. можно оформить в качестве налоговой льготы в последующий налоговый период.

При осуществлении социальных выплат производятся аналогичные вычисления, например: Гражданин осуществил лечение в частной клинике стоимостью 70 000 рублей, зарплата гражданина составляет 10 000 рублей в месяц, из которых в течение года был выплачен НДФЛ в размере 15 600 рублей.

Читайте также!  Профессиональный налоговый вычет - как получить?

Максимальная сумма, по которой можно получить льготу в течение одного года составляет 120 000 рублей. От этой суммы налоговый вычет равен 15 600 рублей. Таким образом, гражданин может рассчитывать
на льготу в размере 15 600 рублей, которая, в данном случае, равена сумме уплаченного им налога в течение одного налогового периода.

Социальный налоговый вычетЧто такое социальный налоговый вычет и когда он применяется? Об этом вы узнаете в нашей статье.

Здесь вы узнаете, как получить налоговый вычет за обучение.

Как получить налоговый вычет и за что он причиается? Об этом подробно тут.

Имущественный тип

Этот тип налоговых вычетов, может быть применён не только при покупке жилья. Имущественный тип возможен также при приобретении земельных участков. Такой вариант возможен только при условии, что земельный участок приобретается для индивидуального строительства. В этом случае можно рассчитывать на налоговый вычет не более 2 млн рублей, но только после того как на земельном участке будет возведён жилой дом.

Построенный объект должен находиться в собственности гражданина, только в этом случае можно расчитывать на имущественный вычет.

Этот тип налоговых льгот предусматривает вычеты не только во время приобретения имущества, но и при его продаже. Особенности налогового вычета при продаже имущества:

  • Начисляются на проданное имущество, которое было в собственности не менее 3 лет.
  • При продаже недвижимого имущества, максимальная сумма налоговых вычетов НДФЛ составляет 1 млн рублей.
  • При продаже автомобилей, и нежилой недвижимости сумма вычета может составлять не более 250 000 рублей.

Имущественный тип вычетов при реализации имущества может быть использован многократно, в отличие от налоговой льготы на приобретение жилья.

Профессиональный тип вычета

Индивидуальные предприниматели, а также нотариусы занимающиеся частной практикой могут рассчитывать на получение профессиональных налоговых вычетов. Такие льготы возможны только после подтверждения индивидуальным предпринимателем суммы общего дохода. Сумма, на которую может быть уменьшен налоговый вычет составляет 20% от дохода предпринимателя.

Для получения выплат, также требуется заполнить декларацию 3 — НДФЛ и написать заявление о предоставлении льготы из суммы дохода.

Остались вопросы? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 577-03-71
(Москва)

+7 (812) 425-60-36
(Санкт-Петербург)

8 (800) 333-58-23
Для всех регионов!

Это быстро и бесплатно!

К категории лиц, которые могут рассчитывать на профессиональный тип налоговых льгот, могут быть отнесены авторы различных произведений культуры, литературы и искусства, а также исполнители различных музыкальных произведений.

Статьи по теме
Комментарии
Ответить Светлана 26 марта 2017 в 20:41

Мы с мужем взяли квартиру в новостройке по ипотеке. Дом сдаётся в 2017 году. В каком году мы получим налоговый вычет и какими частями его выдают:раз в год или ежемесячно?

Оставить комментарий