Заставят ли платить налог за переводы с карты на карту в 2020 году?

Обещанные изменения налогового законодательства не заставили себя ждать. В 2019 году на базе Сбербанка тестировалось специальное ПО, позволяющее автоматически учитывать все денежные поступления физических лиц. Тестирование завершилось, и с 01 апреля 2020 года данное ПО будет собирать данные граждан обо всех движениях денег на карте и электронных кошельках. Теперь Федеральная Налоговая Служба сможет без труда отслеживать абсолютно любое поступление физического лица, и начислять НДФЛ, в том случае, если денежный перевод попадает под категорию начисления налога.

Налоговая проверяла движения по денежных средств и до этого времени, однако ей было доступны только данные по счетам граждан, теперь же автоматически будет учитываться информация по закрытию или открытию карточек, и электронных кошельков. Переводы денежных средств с карты на карту между физическими лицами – по-прежнему по запросу, и только в том случае, если операция покажется подозрительной.

К подозрительным операциям относятся:

• регулярные одинаковые поступления от одного физического лица;
• разные многократные поступления от разных физических лиц;
• перевод от юр.лица на крупную сумму и быстрый обнал (Данные случаи сейчас активно обсуждаются в налоговой службе в рамках закона № 115-ФЗ, который вступает в силу с 01 апреля 2021 года. Операции по приходу денежных средств от юридического лица и быстрое обналичивание будут квалифицированы как «сомнительные» операции и могут быть заблокированы Банком);
• крупные покупки, невозможные при декларируемом доходе.

Программное обеспечение носит название Система межведомственного электронного взаимодействия («СМЭВ»).

ВАЖНО! Если человек получает постоянные поступления на карту или электронный кошелёк, и ФНС ими заинтересуется, придется доказать, что это «дарение», либо оплатить налог 13% от поступлений и штраф за неуплату налогов.

Для банков данная система также выгодна, так как они смогут оценить доход физического лица и принять оперативное соответствующее решение о выдаче, например, потребительского кредита или кредитной карты, так как будет видна долговая нагрузка конкретного гражданина.

В данный момент, ФНС может получать сведения только об открытии/закрытии только счетов. Федеральный закон «№ 325-ФЗ» от 29.09.2019 года на законодательном уровне разрешает ФНС получать информацию с 1 апреля 2020 года информацию об открытии и/ли закрытие электронных кошельков. В целом ожидается повышение эффективности работы Налоговой службы.

Как будет списываться налог?

В случае появления у Федеральной Налоговой Службы подозрения, будет проведена проверка в отношении данного гражданина. Банк предоставит Налоговой службе детализацию по счетам по запросу.

ВАЖНО! Денежный подарок от чужого человека и переводы между родственниками с карты на карту по-прежнему не облагаются налогом и не требуют письменного подтверждения происхождения денег.

Все остальные случаи теоретически попадают под получение дохода. Фрилансерам, репетиторам, фотографам, парикмахерам, частным сантехникам без ИП, ремонтным бригадам и другим самозанятым людям имеет смысл подробнее изучить процедуру перехода в официально самозанятого и платить налог всего 4%, а не 13%. Важно помнить, что нельзя быть самозанятым при доходе более 200 000 рублей в месяц. В этом случае имеет смысл иметь своё юридическое лицо. Пока что не ясен минимальный порог входа в категорию «самозанятых», т.е. минимально допустимую сумму декларируемого дохода.