Структура и примеры составления технико-экономического обоснования

Технико-экономическое обоснование составляют, если нужно доказать, почему необходимо приобретение какого-либо оборудования, выбрать определенные технологии, пойти по определенному пути развития предприятия, высчитать, какую выгоду это принесет.

Технико-экономическое обоснование: что это такое

Под технико-экономическим обоснованием (ТЭО) подразумевают документальное обоснование целесообразности того или иного проекта. В этом документе должен содержаться анализ необходимых вложений и предполагаемый результат.

ТЭО показывает рентабельность проекта и стоит ли в него вкладывать денежные средства.

Благодаря ему решают определенные задачи:

  • привлечение дополнительных финансов;
  • выбор наиболее рентабельного проекта;
  • увеличение результативности работы предприятия;
  • улучшение финансового положения предприятия.

Технико-экономическое обоснование

ТЭО и бизнес-план: в чём отличия

Бизнес-план и ТЭО похожи между собой. Отличаются они только тем, что ТЭО обосновывает какой-нибудь проект на уже существующем предприятии, а бизнес-план показывает, почему эта компания должна существовать.

Поэтому такие направления, как исследования маркетингового характера, анализ рынка, описание самой организации и изготавливаемых продуктов не учитываются при его составлении. Технико-экономическое обоснование – это, в отличие от бизнес-плана, более короткий, но достаточно содержательный документ.

При составлении ТЭО обычно опираются:

  • на особенности технологического процесса;
  • на то, какие требования выставляются к производственному оборудованию, оснащению, коммуникациям;
  • на сотрудников и затраты на рабочий процесс;
  • на то, какая свободная цена на продукцию;
  • на то, в какие сроки планируется осуществить проект;
  • на экономические результаты;
  • на экологические факторы.

В каких случаях нужно технико-экономическое обоснование проекта, цели и задачи

Жизнь полна самыми разнообразными ситуациями, задачи возникают различные, степень их важности также разная. Суть ТЭО заключается в расчете возможных либо предполагаемых изменений. Учитываются также затраты, требуемые для выполнения проектов.

Технико-экономическое обоснование является ответом на вопрос о том, стоит ли данный проект предполагаемых затрат.

Таким образом, ТЭО необходимо для того, чтобы оценить ситуацию, сложившуюся в организации после внесения качественных или количественных изменений в ее работу. При его составлении учитывают самые разнообразные факторы, прямо либо косвенно влияющие на организацию и насколько изменились ее финансовые показатели.

Если этот документ составлен грамотно, видна эффективность инвестирования в новые разработки и в доработку уже имеющихся видов деятельности, нужны ли еще какие-нибудь изменения или дотации, а, возможно, нужно кредитование. ТЭО необходимо, если надо подобрать новое оборудование, сделать выбор технологий для организации и затем внедрить их в жизнь, определиться по поводу организации работы предприятия.

Составление технико-экономического обоснования нужно как руководителю предприятия, так и его инвестору. Первому – чтобы понять, оправдают ли себя ожидания, возложенные на проект, второму – чтобы понять, когда окупят себя вложенные средства.

Разрабатывать ТЭО может как сам бизнесмен, так и группа специалистов, если проект сложен.

Как подготовить технико-экономическое обоснование бизнес-проекта узнайте из видео.

Структура и процесс подготовки технико-экономического обоснования

Понятие технико-экономического обоснования в деловом мире является одним из наиболее часто используемых и употребляемых. Существует приблизительная структура, от которой можно отступать, в зависимости от особенностей проекта.

Она может либо сужаться, либо расширяться: в зависимости от сложности планируемых перемен.

Обычно в документе описывают направление, в котором работает компания, а также обосновывается выбор месторасположения бизнеса, вид выпускаемых продуктов, обоснование их стоимости. Среди обязательных пунктов можно назвать финансовую часть проекта.

Здесь должны указываться источники финансирования, когда и как будет происходить погашение задолженности.

При составлении ТЭО, как правило, включают такие тематические разделы:

  • начальные показатели, данные о секторе бизнеса;
  • возможности предпринимательской деятельности на сегодняшний день;
  • используемое сырье, финансовые возможности развития предприятия;
  • предполагаемые затраты для достижения предприятием поставленных целей;
  • затраты эксплуатационного характера, необходимые для воплощения проекта в жизнь;
  • предполагаемый план развития;
  • финансовые цели предприятия;
  • общие данные будущего проекта, его эффективность и окупаемость, выводы.
Читайте также!  Нетворкинг - что это такое простыми словами

В ТЭО должны присутствовать таблицы с данными о движении материальных средств, их баланс.

Сроки подготовки ТЭО

Сроки подготовки техническо-экономического обоснования связаны:

  • с детализацией описания;
  • с объемом, который планируется разработать;
  • с количеством процессов, которые будут рассматриваться;
  • с тем, подготовлен ли материал, насколько актуальны настоящие регламенты и другая документация компании;
  • с тем, есть ли необходимый персонал;
  • с тем, готова ли инфраструктура.

В среднем на подготовку ТЭО уходит от одного месяца до года, в зависимости от сложности проекта.

Пример технико-экономического обоснования проекта

Если последовательность работы над бизнес-планом и его структура прописаны четко, то при составлении технико-экономического обоснования такие требования не выдвигаются. В зависимости от проблем, которые рассматриваются и будут решаться, варианты ТЭО могут отличаться.

Пример первый:

  1. Настоящее состояние компании.
  2. Анализ бизнеса и производственной мощности организации.
  3. Документация технического характера.
  4. Состояние трудовых ресурсов.
  5. Расходы компании накладного и организационного характера.
  6. Анализ продолжительности проекта.
  7. Оценка материальной и экономической привлекательности проекта.


Пример второй:

  1. Что собой представляет проект: его суть, основы и принципы реализации.
  2. Краткое описание бизнеса, освещение результатов разных исследований для лучшего понимания спроса на вновь внедренную услугу или продукцию.
  3. Инженерная и технологическая составляющая проекта:

    процесс работы (описание);

    обоснование необходимости приобретения нового оснащения и усовершенствование уже имеющегося;

    как новый продукт вписывается в действующие в настоящее время стандарты;

    анализ нового продукта, его плюсы и минусы.

  4. Техническое и экономическое обоснование проекта

  5. Показатели экономического и финансового характера:
  6. необходимые и предполагаемые вложения;

    источники денежных средств, как внутренние, так и внешние;

    предполагаемые издержки на производство.

  7. Анализ результативности и прибыли от проекта, гарантированное возвращение внешний займов.
  8. Оценка восприимчивости нового товара к известным в бизнесе рискам, устойчивость к подобным кризисам в дальнейшем.
  9. Анализ результативности от внешнего инвестирования.

Пример третий:

  1. Анонс всех главных положений ТЭО.
  2. На каких условиях возможно воплощение этих планов в жизнь (автор всех основных замыслов, откуда взят исходный материал, описание подготовительных этапов и исследований).
  3. Описание предположительных рынков сбыта, оценка возможностей предприятия, расчет наиболее сильных сторон компании, разнообразие факторов.
  4. Обеспечение производства (имеющиеся ресурсы и планируемые запасы), оценка возможностей конкурентов, возможные поставщики, возможные издержки.
  5. Географическое положение компании и связанные с этим расходы.
    Расчет предполагаемой оплаты аренды.
  6. Документация (проект, конструкторская работа).
    Анализ необходимых вспомогательных объектов, без которых невозможно привести в исполнение все планируемые мероприятия.
  7. Человеческий фактор: сколько необходимо сотрудников, и каких должностей, для воплощения в жизнь проекта.
    Высчитывается количество работников, инженеров и других специалистов.

    Важно также указать, сколько местных или иногородних (иностранных) специалистов на планируемом предприятии будет работать.
    Необходимо высчитать расходы компании на заработную плату этих сотрудников, налоги, пенсионный и другие сборы.

  8. Когда планируется начать осуществление запланированного проекта.
  9. Материальная и экономическая оценка выгоды от данного проекта.

Большинство из этих примеров ТЭО можно сравнить со скрупулезно составленным бизнес-планом. Та грань, которая имеется между ТЭО и бизнес-планом, достаточно тонка, чтобы утверждать, что это совершенно разные вещи.

Как составить бизнес план?Как составить бизнес-план можно узнать на нашем сайте.

О пчеловодстве как бизнесе в статье. Рентабельность, плюсы и минусы, с чего начать, каких пчел выбрать, как собирать и реализовывать мед.

Перечень учредительных документов для ООО здесь.

Технико-экономическое обоснование кредита: пример

При оформлении кредита на развитие предприятия без этого документа не обойтись. ТЭО – это демонстрация серьезности намерений заемщика.

Здесь он доказывает, что кредитные средства необходимы предприятию и на что оно предполагает их потратить, а главное — что сможет их вернуть. Этот документ может выполняться и в произвольной форме, главное – это доказать кредиторам, что деньги пойдут на нужные вещи и это вложение со временем окупит себя, благодаря чему заемщик сможет отдавать банковские средства с процентами.

В среднем объем ТЭО, подготовленный для отчета в банк, составляет несколько страниц, изредка – больше.

От того, насколько качественно и грамотно оформлено технико-экономическое обоснование кредита, зависит получит ли владелец предприятия кредитные денежные средства. В этом документе нужно указать все нюансы и причины, почему кредитная организация должна выдать заем.

В этом документе должны излагаться факты, подтверждающие окупаемость планируемого проекта. Этот документ имеет одинаковую важность, как для соискателя, так и для финансовой структуры.

При оформлении ссуды потенциальный заемщик составляет ТЭО, цель которого:

  • доказать кредитной организации, что эти денежные средства нужны предприятию и что компания сможет выплачивать этот кредит;
  • предоставить экономические и технические доказательства реализуемости проекта.

Для того чтобы банк согласился на кредитный договор, в документе должны отражаться эффективность экономического плана и возможность окупить затраты за период кредитования.

Приблизительный пример ТЭО, составляемого для взятия займа, выглядит так:

  • контрольные даты договора;
  • средства, которые есть на данный момент в обиходе компании;
  • учет валютных колебаний в момент заключения договора;
  • цена всей сделки (при договорах с иностранными партнерами необходимо учитывать все акцизные таможенные сборы);
  • предполагаемая прибыль с проекта;
  • учет возможных издержек;
  • движение средств;
  • налог с предполагаемой прибыли.
    Реальная сумма денежных средств, которая останется у клиента, после выплаты кредита и всех налогов.

    Расчет коэффициента рентабельности и прибыли от этой сделки.

Например, одна компания хочет взять заем на сумму 50 млн руб. под 15 процентов в год на 3 месяца для приобретения какого-либо товара, к примеру, парфюмерии. Заключен договор гарантии со страховой фирмой.

Организация хочет произвести эти действия, не используя собственные средства и деньги вкладчиков. Планируется получать прибыль ежемесячно, из которой и будет выплачиваться долг по займу. Некоторые средства останутся и предприятию.

После оценки этого ТЭО специалистами банковской структуры сразу же будет определена невысокая рентабельность данного проекта.

Они сделают вывод, что компания сможет своевременно выплачивать кредит при трехкратной оборачиваемости.

Тем более, что с учетом всех выплат по налогам, прибыль будет еще меньше. Оборот в этой ситуации возможен только при налаженных связях с партнерами.

Остались вопросы? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 577-03-71
(Москва)

+7 (812) 425-60-36
(Санкт-Петербург)

8 (800) 333-58-23
Для всех регионов!

Это быстро и бесплатно!

Можно сделать вывод, что без вовлечения собственных средств в оборот этого проекта будущую сделку нельзя считать прибыльной.

Скорее всего, банк не станет рисковать и кредит на таких условиях фирма не получит.

Как составить бизнес-план и технико-экономическое обоснование узнайте из видео.

Читайте также!  Положение о неразглашении коммерческой тайны
Статьи по теме
Оставить комментарий