Запрос взыскателя в налоговую о предоставлении счетов должника

Ведение бизнеса в современных условиях всегда рискованно. Заключая договорные отношения с поставщиками или клиентами, предприниматель не застрахован от убытков, непогашенных задолженностей и недобросовестных контрагентов. Некоторые ситуации возможно решить только обратившись в суд. О финансовых возможностях партнера погасить имеющуюся задолженность по итогам арбитражного процесса можно узнать, отправив запрос в налоговую о счетах должника.

ИФНС – единственный орган, полностью располагающий информацией об имеющихся расчетных счетах юридического или физического лица. По законодательству только он имеет право разглашать информацию о наличии денежных средств на них. Для получения справки такого рода необходимо составить заявление в налоговую службу с соблюдением регламента процедуры.

Юридический смысл запроса информации о счетах должника

При образовании дебиторской задолженности у индивидуального предпринимателя или юридического лица возникает право истребования долга через арбитражный суд. По законодательству перед подачей иска необходимо провести соответствующую досудебную процедуру истребования денежных средств. На первом этапе вопрос решается мирным путем:

• проведение переговоров;
• письмо-уведомление о задолженности на бланке организации;
• письмо-претензия;
• требование о возврате долга.

При отрицательном результате предпринятых мер, кредитор подает иск в арбитражный суд. Если дело закрыто в пользу кредитора, на руки выдается исполнительный лист. Истец может передать его на исполнение в ФССП или непосредственно в кредитное учреждение, которое занимается обслуживанием расчетного счета должника. Именно для этого предварительно отправляется запрос взыскателя в ИФНС.

После того, как банк получил дубликат исполнительного листа, денежные средства автоматически перечисляются с расчетного счета должника на реквизиты истца. Проигнорировать требования суда банк не имеет права. Если денежных средств на счету недостаточно, отчисления будут производиться по мере финансовых поступлений.

Законодательное регулирование процедуры

Федеральный Закон №229 уточняет, что исполнение требований имущественного и денежного характера в первую очередь обращается на финансовые накопления, расчетные средства, депозитные вклады. Розыскные мероприятия по поиску имущества, денежных средств и активов осуществляются арбитражным управляющим, либо судебными приставами. Заявление о предоставлении информации по счетам должника может быть направлено как по итогам арбитражного процесса, так и во время рассмотрения дела. Полномочия должностных лиц, отвечающих за поиск средств на удовлетворение иска, регулируются ФЗ №118 и №127.

ФЗ №229 позволяет кредитору напрямую обращаться в ИФНС за информацией о состоянии счетов неплательщика. Для обращения требуется наличие исполнительного листа, выданного судом. Предоставление взыскателю сведений о банковских счетах должника производится в течение 7 дней со дня обращения. Количество обращений в ИФНС не ограничено. Это обусловлено возможностью ответчика открывать новые счета, переводить денежные средства, скрывать доход от исполнителей решения суда и истца. Наиболее продуктивная тактика – регулярное обращение за состоянием счетов в налоговую с постоянной периодичностью подачи запросов.

Способы подачи заявления в ИФНС

Арбитражный управляющий, приставы или физические лица для получения данных об открытых счетах должника могут отправлять запрос в ИФНС любым удобным способом:

• доставка запроса курьером;
• почтовое отправление с отслеживанием доставки;
• личная явка в отделение ИФНС;
• использование электронных каналов связи.

Для электронной подачи запроса необходимо зарегистрироваться на портале «Госуслуги». В личном кабинете налогоплательщика требуется авторизация с помощью индивидуального цифрового ключа подписи.

После того, как сведения из банка о должнике получены, истец, приставы или арбитражный управляющий вправе направить исполнительный лист для удержания денежных средств напрямую кредитной организации.

Оформление запроса и информационного листа

Подробный образец запроса в ИФНС о счетах должника можете скачать здесь. Также он может быть составлен в произвольной форме. Для удовлетворения обращения он должен содержать обязательные реквизиты и приложения:

• заверенный судом дубликат исполнительного листа;
• наименование организации-получателя (отделения ИФНС);
• информация о заявителе (ФИО и паспортные данные физического лица или реквизиты юридического лица);
• контактная информация должника (реквизиты юр. лица или ФИО, ИНН и паспортные данные физ. лица);
• дата, подпись и печать (если есть).

В обосновательной части запроса подробно описывается основание для предоставления конфиденциальной информации: номер и дата исполнительного листа и решения суда. В просительной части указывается предпочтительный способ получения ответа.