Как оформить налоговый вычет за медицинские услуги?

Немногие знают, что при получении платных медицинских услуг можно вернуть часть затраченных средств обратно в свой карман. Российское законодательство позволяет вернуть 13% от суммы внесенных налогов, если вы платно лечились, купили квартиру, учились сами или учили своих детей за деньги, купили акции, делаете добровольные пенсионные взносы. Остановимся более подробно на социальном налоговом вычете за платные медицинские услуги.

Что же представляет собой налоговый вычет?

В налоговом кодексе сказано, в частности статьей 219 Налогового Кодекса Российской Федерации, что каждый гражданин Российской Федерации может оформить и получить социальный вычет, если оплачивал медицинские услуги или дорогие лекарственные препараты. Другими словами, возместить себе часть потраченных денег на лечение. Если было оплачено лечение близких родственников, например, детей или родителей, то вычет тоже подлежит возврату из налоговой службы.

Медсестра проверяет документы

Налоговый вычет — это часть официального дохода, не подлежащая исчислению подоходного налога. Если работник имеет официальный доход и исправно отчисляет подоходный налог, значит, он может возвратить себе часть денежных средств в объеме 13% от стоимости платного лечения.

Варианты получения вычета за лечение

Чтобы предъявить свои права на возврат налогового вычета за медицинские услуги, нужно привести их в полное соответствие следующим критериям:

• Главное условие – эти услуги были предоставлены только российскими лечебными учреждениями.
• Получить возврат можно и за свое лечение, и за лечение супруга, родителей или детей.
• Услуги были предоставлены учреждениями, имеющими государственную лицензию на осуществление медицинской деятельности.
• Оплаченные медицинские услуги присутствуют в списке услуг, по которым согласно законодательству может быть предоставлен социальный налоговый вычет.
• Приобретены за собственные денежные средства лекарственные препараты для личного пользования или для своих близких родственников. Медикаменты должны быть назначены врачом.
• Приобретенные препараты находятся в перечне медикаментов, которые дают право на получение социального вычета.

Величина налогового вычета на лечение

Теперь поговорим о размере вычета за медицинские услуги. Он рассчитывается за предыдущий год и имеет следующие характеристики:

• можно вернуть не больше 13% от официального дохода, т. е. больше получить не удастся;
• существует лимит на предельную сумму вычета. Он равен 120000 руб. Значит, за лечение удастся получить максимум 15600 руб. (120000 X 13%=15600)
• существует утвержденный законодательством список дорогих видов медицинских услуг, на которые максимальный порог в 120000 руб. не распространяется. По этим видам лечения можно вернуть налоговый вычет с их полной стоимости. Например, операция по удалению злокачественной опухоли.

Приведем пример такой ситуации для наглядности. В предыдущем году Петренко А.С.была проведена операция по удалению злокачественной опухоли стоимостью 400000 руб. Также он проходил курс лечения у стоматолога стоимостью 150000 руб. В этом же году он заработал 600000 руб. и уплатил подоходный налог в сумме 78000 руб.

Стоматологические услуги не относятся к дорогостоящим видам медицинских услуг, поэтому налоговый вычет составит максимальную сумму – 120000 руб. А операция по удалению опухоли является дорогостоящим видом лечения и ограничений не имеет. Значит, вычет составит 600000 руб. Итого получается: (120000*13%)+(400000*13%)=67600. Эта сумма меньше суммы уплаченного налога, следовательно, Петренко А.С. получит ее полностью.

Порядок оформления вычета на лечение

• На сегодняшний день можно воспользоваться двумя способа получения налогового вычета за медицинские услуги:
• Через работодателя. При выборе этого способа вычет не возвращается, а работодатель просто не удерживает подоходный налог из зарплаты.
• Через налоговую службу. При этом способе денежные средства вернут сразу за год или последние 3 года.

Как выглядит процесс получения вычета?

Попробуем разобраться. Необходимо:

• собрать необходимый пакет документов. Более подробно этот этап будет описан в следующем разделе;
  заполнить декларацию 3-НДФЛ с помощью программного обеспечения, установленного с официального сайта налоговой службы. Каждый год выходит новая версия, например, в 2016 – Decl2015;
  заполнить заявление на возврат налога;
• представить все документы в налоговую инспекцию. Можно лично принести, отправить заказным письмом по почте, через личный кабинет на сайте налоговой службы.

На проверку всего пакета документов налоговой службе отводится 3 месяца. После проверки придет по почте уведомление об ее рассмотрении и принятии положительного или отрицательного решения. При принятии положительного ответа на перечисление налогового вычета дается еще 1 месяц. В ходе проверки могут возникнуть дополнительные вопросы и налогового инспектора, поэтому обязательно нужно указать контактный телефон.

Для доступа в личный кабинет на сайте нужно опять же идти в офис налоговой инспекции, чтобы получить логин и пароль. Но это сделаешь один раз – и на всю жизнь! Больше не будет никакой беготни.  При выборе отправки документов по почте обязательно нужно приложить уведомление о вручении письма. Так будет надежнее!

Пакет документов, необходимый для получения налогового вычета

Для возврата налогового вычета потребуется собрать солидный пакет документов. Ниже приводится основной список:

• паспорт или другой документ, удостоверяющий личность, понадобится копия страницы с фото и регистрации;
• декларацию формы 3-НДФЛ, распечатанная из программы Decl-2015;
• заявление на возврат с обязательным указанием счета для перечисления;
• справку о доходах 2-НДФЛ, оформленную в бухгалтерии;
• документ, подтверждающий оплату медицинских услуг. Получить его можно в медицинском учреждении, который оказывал услуги;
• лицензию лечебного учреждения;
• договор, заключенный с медицинским учреждением об оказании услуг.

Справка о доходах, заявление на возврат, справка об уплате медицинских услуг, декларация, представляются в оригинале, остальные документы – ксерокопии. Чтобы вернуть деньги за лечение детей понадобится свидетельство о рождении каждого. Если будет оформляться вычет за лечение родителей, то нужно представить свидетельство о рождении заявителя. Если за жену (мужа) – свидетельство о браке.

Когда и за какие периоды можно получить налоговый вычет

13% налогового вычета возможно вернуть за предыдущий год только в последующем.

К примеру, услуги были оказаны в 2014 году, но получить их можно и в 2015, 2016 и 2017 годах, но в 2018 уже будет поздно. Придет отказ.

К кому обращаться, чтобы получить налоговый вычет при покупке жилья? Об этом вы узнаете в нашей статье.

Здесь вы узнаете, что такое налоговый вычет для детей и как его получить.

Чтобы получить налоговый вычет по ипотеке, изучите эту статью.

Перечень видов лечения и медицинских услуг, дающих право на возврат 13%

К сожалению, вычет не может быть предоставлен на все виды медицинских услуг. Имеется конкретный перечень, согласно которому граждане могут претендовать на возврат денег. Краткие выдержки из него:

• Вычет предоставляется по диагностике или лечению, оказанных скорой медицинской помощью.
• Деньги вернуть можно по диагностическим, лечебным услугам амбулаторной поликлинической медицинской помощи.
• Также подлежат возврату услуги по лечению, диагностике, оказанные в дневном стационаре, врачами общей практики.
• Услуги по проведению различных медицинских экспертиз.
• Оформить возврат можно за услуги, оказанные при прохождении лечения, реабилитации в санаториях, пансионатах и других оздоровительных центрах.
• Вернуть деньги удастся за услуги, оказанные по санитарному просвещению людей.

Расчет налогового вычета

Список дорогих видов лечения, по которым нет максимального порога для налогового вычета:

• операции по удалению врожденных дефектов и аномалий;
• хирургическое вмешательство для лечения болезней органов дыхания, сердечно-сосудистой системы, органов зрения, нервной системы, пищеварительной системы;
• операции по протезированию или восстановлению суставных соединений;
• операции по транспланталогии;
• операции по установлению кардиостимуляторов, электродов и металлических конструкций;
• удаление злокачественных опухолей;
• лечение ожоговых ран общей площадью не менее 30% от всей поверхности тела;
• медицинский уход за детьми с экстремально низкой массой тела;
• прохождения курса терапии от бесплодия путем ЭКО (экстракорпоральное оплодотворение).