Кто такой бенефициарный владелец

Смена экономической системы привела к появлению большого количества незнакомых слов. Мы слышим их в радио и телепередачах, читаем в новостях и статьях. Незнание значения таких слов приводит к непониманию получаемой информации. Когда не понимаешь слов в новостях, можно стерпеть, а вот когда нет понимания терминов при заключении договоров или при общении с деловыми партнерами, это уже неприемлемо. Одно из таких слов, «бенефициар», вошло в обиход не так давно, и стоит разобраться, что же это значит.

Что это значит

Латинское слово «beneficium» («благодеяние») стало основой французского «benefice» («выгода, прибыль») и вошло в лексикон, как определение лица, получающего выгоду.  У нас, кроме слова «бенефициар», можно встретить и «бенефициарий». Эти два слова взаимозаменяемы, поскольку  означают одно и то же. Иногда в русском языке синонимом бенефициара выступает слово выгодоприобретатель. Такая замена допустима в большинстве случаев, если дело не касается понятия «бенефициарный владелец». В этом случае разница между выгодоприобретателем и бенефициаром определяется законодательно.

Кто может быть

Если рассматривать в целом, надо отметить, что в качестве бенефициара могут выступать как физические, так и юридические лица. А получение выгоды достигается различными путями использования собственности как самого бенефициара, так и третьих лиц. В качестве собственности, приносящей выгоду, выступает движимое и недвижимое имущество, ценные бумаги, страховые полисы, активы предприятий и компаний и др. Получать финансовую выгоду бенефициар может, как оплату по заключаемым договорам аренды или лизинга, от банковских, трастовых операций, как дивиденды по акциям, прибыль от деятельности компаний и др.

Где встречаются

Понятие бенефициара можно встретить в нескольких вариантах и для разных сфер деятельности. Сохраняя свое основное понятие получения прибыли, для различных сфер оно может иметь свои особенности способов, порядка оформления договоров, существующих рисков:

1. Рента. Самый простой и понятный способ получения прибыли, когда есть недвижимое или движимое имущество, которое сдается в аренду или лизинг на договорной основе. Бенефициар при этом получает прибыль в виде арендной платы.
2. Наследство. Наследники являются бенефициарами, если они включены в завещание, поскольку после смерти завещателя получают в управление собственность.
3. Собственники банковских депозитов, получающие проценты от этих депозитов.
4. Страховые выплаты. При страховании бенефициаром признается получатель страховой выплаты. Им может быть сам страхователь, лица, внесенные в страховой полис, а в случае его смерти до истечения страхового периода становятся его наследники, по завещанию или включенные в договор страхования.
5. В банковской сфере бенефициаром признается лицо, на которое оформляется документарный аккредитив.
6. Трастовые организации, где бенефициаром, прежде всего, является владелец этой организации, а также клиенты, которые передают в доверительное управление брокерам имущество, чтобы получить максимальную прибыль.
7. Владельцы ценных бумаг, по которым выплачиваются дивиденды.

Права и обязанности

В большинстве случаев права и обязанности бенефициаров определяются условиями заключаемых договоров и законодательством в той сфере, в которой эти договоры заключены. На особенном положении находятся владельцы активов разных компаний. Для них существует разница в правах, в зависимости от количества акций, находящихся в собственности.  Так, если в собственности находится менее 25% акций, то такой владелец считается выгодоприобретателем. При пакете акций выше 25%, обладатель признается бенефициаром или бенефициарным владельцем (№115-ФЗ от 07 августа 2001г.) и приобретает следующие права:

• принимать участие в управлении компанией, участвуя в собраниях акционеров, принимая участие в голосовании по вопросам управления, формирования уставного капитала, определения деятельности компании;
• распоряжаться своими акциями по собственному усмотрению, продавать, закладывать, передавать по наследству;
• участвовать в выборах руководителей,
• получать соответствующую долю прибыли от деятельности компании;
• контролировать деятельность компании, принимать участие в отчетных собраниях акционеров.

Основной обязанностью бенефициара является соблюдение норм законодательства в части предоставления сведений о получаемой прибыли и выплате полагающихся налогов. Особую важность такие сведения имеют для бенефициарных владельцев.

Бенефициарный владелец

Бенефициарным владельцем может быть только физическое лицо. Как уже было сказано, в собственности бенефициарного владельца находится не менее 25% акций, что позволяет ему оказывать влияние на деятельность компании непосредственно или передачей в доверительное управление. При этом такой бенефициар не всегда упоминается в уставных документах, что затрудняет контроль деятельности компаний, размеров получаемой прибыли, перемещения  денежных средств. Неконтролируемые деньги могут использоваться в коррупционных схемах, выводиться в офшоры, использоваться для финансирования терроризма, применяться в разного рода махинациях.

Чтобы предотвратить подобные негативные варианты, государство требует предоставления точных сведений о конечных бенефициарах. Их получение — непростая задача, часто юридическое лицо через цепочку промежуточных выгодоприобретателей управляется физическим лицом или группой лиц, которым достается получаемая прибыль, но имена которых не фигурируют ни в каких документах.  Поэтому сейчас создаются условия, при которых полная информация о бенефициарных владельцах должна представляться компаниями банкам, а при необходимости полномочным государственным органам, что определяется соответствующими законодательными нормами.

Законодательство о бенефициарах

На настоящее время деятельность бенефициаров и их обязанности перед государством определяются следующими документами:

1. №ФЗ-115. Формулирует понятие бенефициарного владельца и выгодоприобретателя. Определяет список необходимых сведений о бенефициаре, которые должны предоставляться в заинтересованные органы, чтобы увеличить прозрачность деятельности компаний, противодействовать коррупции, отмыванию криминальных доходов, предотвращать случаи финансирования террористических организаций.
2. №134-ФЗ. Ввел в обязанность банкам установление бенефициарных владельцев. Обязал банки, при необходимости, предоставлять полученную информацию о владельцах уполномоченным законом организациям.
3. №215-ФЗ. Регламентирует порядок фиксации данных о бенефициарных владельцах. Устанавливает периодичность их обновления, согласно которой обновление производится не реже одного раза в год. Определяет список организаций, которым предоставляется информация. В число таких организаций входят: учреждения исполнительной власти федерального уровня, налоговые структуры, уполномоченные органы. Определяет наложение штрафов на кредитные организации при отказе предоставления данных о бенефициарных владельцах.
4. №499-П. Положение Центрального Банка России для кредитных организаций о порядке выявления бенефициарных владельцев и выгодоприобретателей. Положение формулирует:

• по каким критериям определяется бенефициарный владелец;
• список документов от клиентов с информацией о владельце;
• порядок ведения досье клиента.