Увеличен размер социального вычета за обучение и других расходов

Госдума подготовила новый законопроект, который вступит в законную силу с 01.01.2021 года. В нем планируется введение поэтапного роста вычета за обучение, а также общую сумму за пользование медицинскими услугами, пенсионным страхованием и иные расходы.

Таблица изменения размера вычета

Делаем итог исходя из ранее сказанного: Общий размер всех расходов будет увеличен до 150 000. Сейчас эта сумма, конечно же, в несколько раз меньше. Получить вычет можно на сумму 120 000.

Это расходы на следующие виды услуг:

• Обучение;
• Медицина;
• Негосударственное пенсионное обеспечение;
• Добровольное пенсионное страхование;
• Страховые взносы на накопительную пенсию;
• Страхование жизни;
• Независимая оценка квалификации.

У каждого человека есть возможность самостоятельно выбрать виды финансовых расходов и сумму вычета, затем подать заявление в налоговую инстанцию для его получения.

Что такое социальный налоговый вычет

Это итоговая денежная сумма, которая уменьшает налогообложение по НДФЛ. Обратиться за получением социального вычета могут граждане РФ в отношении доходов, ставка которых = 13%, дивиденды не учитываются.

Кто может получить налоговый вычет

Получить вычет можно только от образовательного учреждения, у которого есть документация для подтверждения статуса учебного заведения. Фактические расходы необходимо подтвердить документально, прежде чем получить налоговый вычет в 13%. Претендовать на него не имеет право гражданка, которая погасила расходы за обучение с помощью материнского капитала.

Вычет за обучение предоставляется при наличии ниже приведенных обстоятельств:

• Должны являться налогоплательщиком.
• Оплата своего обучения или своих родных, которым не исполнилось 24 года. И для этого не используются средства из материнского капитала или работодателя.
• В наличии есть документация, подтверждающая расходы именно на обучение, а не другие финансовые издержки.
• Образовательное учреждение имеет лицензионное разрешение на предоставление подобных услуг и ведение образовательной деятельности.
• Не исчерпан лимит на все социальные выплаты.

Если за отчетный год уровень расходов составил 100 000 рублей на пользование медицинскими услугами и своевременно подана декларация, вычет на обучение составит 20 000.

Какой может быть сумма вычета

Максимальная сумма будет зависеть от того, чье именно обучение было оплачено налогоплательщиком:

• свое обучение = не больше 120 000;
• своего ребенка, не достигшего 24-летнего возраста = не больше 50 000 на каждого ребенка;
• полнородных\неполнородных сестер, братьев до достижения 24-летнего возраста = 120 000;
• опекаемого до момента совершеннолетия, а также после прекращения опекунства до 24-летнего возраста = 50 000.

Социальный вычет предоставляется как в период обучения, так и в том случае, если студент взял академ отпуск. Для получения вычета при себе иметь паспорт, документ о расходах на обучение за отчетный год, а также необходима справка по форме 3-НДФЛ. Кроме этого, сотрудник налоговой инспекции может потребовать предоставление и иного комплекта свидетельств. Эту информацию рекомендуются узнать заранее, чтобы своевременно получить социальный вычет за обучение, который положен по закону.