Как оформить самозанятость в 2020 году

С 2019 года в некоторых регионах России уже введён специальный налоговый режим на самозанятых. Таких граждан в стране миллионы, поэтому сразу встаёт множество вопросов: как оформить самозанятость в 2020 году, как зарегистрироваться и кто относится к самозанятым.

Что такое налог на профессиональный доход

Налог на профессиональный доход представляет собой новый специальный налоговый режим, который, как ожидается, будет функционировать в течение 10-летнего периода. На первом этапе его вводят в четырех выбранных регионах:

• Москва;
• Московская область,
• Татарстан,
• Калужская область.

На данный налоговый режим можно переходить добровольно.

Все, кто перейдёт на НПД (самозанятые), будут оплачивать с дохода от своей предпринимательской деятельности налог по ставке 4% либо 6%. Бизнес станет полностью легальным, выйдет «из тени», а также не будет риска получить штраф за незарегистрированную предпринимательскую деятельность от государства.

Плюсы оформления самозанятости

У нового налогового режима есть ряд преимуществ:

• Привлекательные ставки налогов:
  • 4% — за оказание услуг физическим лицам;
  • 6% — за оказание услуг юридическим лицам и ИП.

• Декларации и отчёты представлять не надо. Весь учёт денежных поступлений ведётся в приложении в телефоне.
• Легализованная работа без ИП. При необходимости в программе формируется справка, которая подтверждает поступающие доходы. Если гражданин хочет оформить кредит или пособие, то данную справку можно отнести в банк.
• Чек сам формируется в приложении. Нет необходимости приобретать кассовый аппарат.
• Разрешается не вносить оплату по пенсионному и медицинскому страхованию. Однако у самозанятого при этом не будет идти трудовой стаж. Гражданин может добровольно вносить пенсионные взносы, и они будут учитываться при установлении стажа при назначении пенсионных выплат в будущем.
• Лёгкая регистрация с помощью ноутбука (сайт nalog.ru) или смартфона (скачать приложение «Мой налог»).
• Можно совмещать с официальной работой по договору. Оклад не учитывают при расчёте налога. Трудовой стаж продолжает накапливаться.

Посещать налоговую и иные учреждения, стоять в очереди и писать бумажные заявления не надо.

Налоговый вычет

Составляет 10 тыс. руб. Причём ставка 4% снижается до 3%, а 6% — до 4%. Всё рассчитывается в автоматическом режиме.

Представим, предприниматель за месяц получил определённую сумму от физлиц. От неё будет посчитан 1% — это та часть налога, которая входит в вычет. Предприниматель её не заплатит. В бюджет будет отправлен только остаток начисленного налога, то есть 3% от выручки. Это будет продолжаться, пока сумма этих уменьшающих частей не перейдёт границу в 10 тыс. руб. Налоговый вычет даётся самозанятому лишь единожды.

Если предприниматель работает с компаниями, то дадут льготу 2% (он будет оплачивать не 6%, а 4%). Но лимит тот же — 10 тыс. руб. Если самозанятый решил сняться с учёта, а затем вернуться, вычет не будут начислять по новой — предоставится лишь остаточная часть.

Получается, что пока не достигнут лимит вычета, с выручки можно оплачивать 3% или 4%.

Необходимые условия

Ключевые общие условия, к которым должен подходить самозанятый:

1. Лицо получает выручку от собственной индивидуальной деятельности или имеющегося имущества.
2. Отсутствует работодатель, гражданин работает сам на себя.
3. Деятельность осуществляется в 4-х перечисленных выше экспериментальных территориях.
4. Не имеет наёмных работников.
5. Годовая выручка не более 2.4 млн. руб. Если данный лимит будет превышен, то приложение само напомнит, что оплачивать налоги надо по другим режимам.

Виды деятельности

В 2019 году виды деятельности по самозанятости расширились:

• косметические услуги (маникюр, стрижки, педикюр, мейк-ап);
• организация праздников (тамада, аниматор);
• продажа выпечки, тортов, кулинарных изделий;
• сдача в аренду на различные периоды: сутки, месяц, год;
• ремонт зданий и квартир (обои, кафель и др.);
• уборка и клининг дома;
• работа фрилансером, удалённо с помощью Internet (дизайнеры, программисты, копирайтеры, звукорежиссеры, блогеры и др.);
• преподавание и образовательные услуги (репетитор на дому);
• уход за детьми, пожилыми (няни, сиделки, массажисты);
• транспортировка людей и грузов;
• пошив и ремонт одежды (швеи);
• фотографы и операторы;
• услуги юриста или бухгалтера.

Предполагается, что регионам позволят расширять данный перечень и добавлять требующиеся позиции самозанятых.

В соответствии с последними изменениями, статус самозанятого не дадут гражданам, которые работают в области:

• торговли акцизной продукцией;
• перепродажи продукции;
• добычи полезных ископаемых

Как оформить

Чтобы стать официально самозанятым, не надо никуда идти, тратить время, собирать бумаги и т.п. Всё просто и последовательно. Достаточно пройти регистрацию электронно и отправить данные о себе. Если не пройти регистрацию, невозможно применять данный налоговый режим и формировать чеки.

Существует 2 способа регистрации:

1. Мобильное приложение «Мой налог». Доступно в РlayMarket и AppStore.
2. Сайт nalog.ru — через кабинет налогоплательщика НПД.

Зарегистрироваться можно за 5-7 минут. Никакие заявления на бумаге не нужны. Предварительно надо взять паспорт, войти в приложение и отсканировать его.

Далее нужна фотография. Её желательно тут же сделать при помощи фронтальной камеры смартфона.

Интерфейс приложения понятный, поэтому зарегистрироваться можно быстро и без сложностей. Вместо подписи достаточно посмотреть в объектив камеры.

 Дальнейшие действия

Теперь налогоплательщику надо формировать чеки при каждом поступлении денежных средств от своей деятельности.

Это происходит следующим образом:

• Сформировать чек при поступлении денег от клиента за представленную услугу. Для этого надо указать сумму и ИНН плательщика (для того чтобы отличать физ. лицо и юр. лицо).
• Отправить чек покупателю с помощью интернета либо распечатать на принтере и выдать на руки.

Подробно шаги показаны на рисунке ниже.

Может ли самозанятый получать деньги наличными

Да, клиенты могут расплачиваться за услуги разными способами, которые наиболее удобны для них:

• через карту;
• счёт в банке;
• платёжные системы;
• наличные.

Ожидаемые нововведения

С 2017 по 31 декабря 2018 для самозанятых были введены «налоговые каникулы» и никакие платы не взимались. Это период был дан для плавного внедрения нового термина «самозанятость» и отчётности:

• если пилотный проект даст позитивные плоды, то будет действовать не только в 4х регионах, а во всей стране;
• увеличат и лимит годовой выручки с 2.4 млн. до 10 млн. руб.;
• возраст плательщика будет начинаться с 16 лет.

Штрафы

С начала 2020 года на граждан, которые относятся к самозанятым, но не зарегистрированы, будет наложен штраф:

• первый раз — 20% от суммы обнаруженной выручки/дохода (минимально 1000 руб.);
• второй раз (после 6 мес.) — вся выручка (минимально 5 000 рублей).

Заключение

Данные нововведения помогут вывести из тени миллионы самозанятых и пополнить бюджет страны, как местный, так и федеральный. Подсчитано, что на текущий момент в России более 20 миллионов самозанятых.

Плюсов множество: процент налога меньше, лёгкая регистрация, всё автоматически рассчитывается, никаких отчётов, нет обязательных пенсионных взносов. Государство старается совершенствовать пути и помогает самозанятым легализовать свой бизнес быстрее и проще. Госуслуги можно получить, не выходя из офиса или квартиры, что, безусловно, будет способствовать росту зарегистрированных самозанятых.