Уклонение от уплаты налогов УК РФ — что грозит неплательщику?

На сегодняшний день обязанность уплачивать налоги и установленные сборы в Российской Федерации накладывается законодательно как на физических, так и на юридических лиц. При этом ответственность предусматривается для практически всех случаев.

Несколько важных нюансов

К примеру, если гражданин не заплатил налог при приобретении квартиры или же в случае умышленного занижения отчисляемого налога на прибыль крупной организацией. При этом налогоплательщик, который умышленно или же случайно совершивший просрочку оплаты своих обязательств перед государством, будет считаться правонарушителем и вследствие чего понесет соответствующие своей провинности наказание.

Внимательно изучайте налоговый кодекс РФ

При этом вся ответственность накладывается на самого налогоплательщика и подразумевает наложение на него штрафных санкций, которые будут должны покрыть всю недостачу. Также может быть применено накладывание на физическое лицо или организацию пени, или же штрафов. Кроме уголовной ответственности лица также могут быть привлечены к административным наказаниям. При этом последняя предполагает возмещение финансового ущерба и покрытие всей задолженности, а первая кроме этого еще и ограничение свободы на установленный в законодательстве срок.

Какими законами регламентируется?

Данный вопрос подробно регламентируется в статьях уголовного кодекса Российской Федерации 198 и 199. В соответствии с ним, уголовная ответственность для физического или юридического лица может наступить при определенных совершенных действиях касающихся налоговой сферы. Согласно им:

• В случае если физическое или юридическое лицо намеренно уклоняется от своевременной уплаты налогов;
• В случае если предприятие не выполняет своих обязанностей как налогового агента;
• В случае если юридическое лицо умышленно скрывает свой уровень прибыли и соответственно намеренно уменьшает уровень налоговых отчислений.

При этом за каждый их перечисленных случаев обязательно будет следовать наказание, но стоит отметить, что суд принимает решение об наказании только в случае точного наличия явных обличающих фактов об преступной деятельности. При этом уклонение от уплаты налогов можно трактовать: юридическое или же физическое лицо специально указывает ложные сведения об уровне своего дохода, либо же с той же целью умышленно не предоставляет налоговую декларацию в налоговую инстанцию. При этом узнать эти факты сотрудники налоговой службы могут узнать эти факты проведя соответствующую досудебную проверку.

Но, также стоит отметить данные которые могут быть выяснены после указанной проверки. Здесь имеется в виду умышленное сокрытие финансовых средств для того, чтобы заплатить как можно меньше налоговых отчислений. Однако говорить о противозаконных действиях можно только при соответствующем решении судебной инстанции.

Когда наступает уголовная ответственность за неуплату налогов

На законодательном уровне Российской Федерации регламентируется привлечение за совершение налогового преступления, оно наступает только для лиц, которые достигли шестнадцатилетнего возраста. В случае если противозаконное действие было совершенно предприятием, то вся ответственность будет налагаться на главного бухгалтера компании или же главного учредителя организации. Однако, при этом наказание может быть наложено на лицо, в случае если само преступление было совершенно не более чем за три последних года.

В случае если величина задолженности не может нанести большой ущерб общественности, при этом такое действие не будет признанно налоговым преступлением, однако погасить данную задолженность и прилегающие к ней штрафы и пени придется в полном размере. При этом если должник на протяжении двух календарных месяцев не погасит сумму задолженности, то налоговая организация имеет полное право составить обращение в суд. При этом после того, как судебная инстанция разбирается в тонкостях дела, пока он не вынесет свое решение представители государственных органов не имеют никакого права предъявлять стороне неплательщику дополнительные претензии.

Стоит также отметить, что размер наказания за совершенное налоговое преступление будет зависеть от величины задолженности. Так если физическое лицо имеет задолженность за трехлетний срок более пяти миллионов рублей или же 20% задолженности по уплате налоговых отчислений, то последует одно из нижеперечисленных наказаний:

• Штрафные санкции в размере от двух ста тысяч до пяти ста тысяч рублей;
• Оплатить сумму равную доходу, полученному за последние полтора или три года;
• Наказание в виде принудительных работ на протяжении трех календарных лет;
• Ограничение или же лишение свободы на протяжении до трех календарных лет.

Однако при этом стоит отметить, что уголовная ответственность в настоящее время накладывается далеко не на всех граждан Российской Федерации. На законодательном уровне регламентируется освобождение от уголовного наказания в случае если:

• В случае если подобное нарушение было осуществлено под влиянием угроз или по принуждению;
• Такое действие физическому лицу пришлось совершить из-за служебной или другой зависимости.

Так в случае если одно из вышеописанных обстоятельств сыграло значительную роль, то штрафные санкции, которые будут начислены нарушителю, должны быть уменьшены в двукратной величине.

В налоговом кодексе Российской Федерации отражаются положения, благодаря которым с нарушителя могут быть полностью сняты все обвинения:

• Он не смог подать налоговую декларацию в случае наступления в этом регионе природного катаклизма;
• Его психическое состояние не отвечает нормальному состоянию, поэтому он не может отдавать отчет в своих действиях;
• В случае если вина нарушителя не была доказана в ходе судебного разбирательства;
• В случае если факт совершенного налогового преступления не был обнаружен.

Уголовная ответственность за налоговые правонарушения 2017

В настоящее время физическим и юридическим лицам за выполненные ими налоговые преступления понесут уголовную ответственность в виде: выплаты штрафа в особо крупных размерах, лишение всего полученного дохода организацией за последние три календарных года, наложение трудовой исправительной повинности на трехлетний срок, или же ограничение свободы до трех лет. При этом стоит отметить, что размер наказания напрямую зависит от количества неуплаченных налогов, в особо крупных значениях нарушитель будет посажен в тюрьму. Также в исключительных случаях наказание может быть смягчено или же вовсе вина будет снята.

Какая ответственность за неуплату налогов?

Также для каждого честного налогоплательщика, который не был согласен с решением налоговых органов и судебных инстанций предоставляется право обжаловать это решение в высшей судебной инстанции в случае если права были каким-то образом нарушены. Порядок действий, которые необходимо предпринять расписан в действующем законодательстве. Таким образом свое недовольство налоговыми органами можно выразить путем подачи жалобы в вышестоящие органы самой налоговой инспекции и судебные службы.

Заполнение налоговой декларации по НДС имеет некоторые особенности, которые мы рассмотрим в нашем материале.

Здесь вы узнаете, что такое водный налог, его размеры, ставки и сроки оплаты.

Как уплачивается земельный налог для физлиц? Тут подробнее о сроках и размерах уплаты.

Юридические лица имеют полное право обратиться с обжалованием решения в арбитражный суд, а физические лица могут обратиться в суд общей юрисдикции. При этом все судебные иски будут рассмотрены согласно законодательному порядку.

Что же касается дальнейшего обращения в налоговые органы, то главным документом здесь окажется письменная жалоба со всем набором прилегающих к ним набором документов. Однако здесь стоит отметить, что она должна была быть подана не позднее трехмесячного срока с момента, когда было обнаружено нарушение своих прав.

Эти сроки могут быть нарушены только по уважительной причине, и восстановлены только вышестоящими налоговыми органами. Кроме того, сам налогоплательщик имеет законное право направить повторную жалобу.